相続税申告で税理士を活用するメリットとデメリット
2025/04/23
相続税の申告をするには相続財産を正確に調査し、各財産の評価額を調べたうえで相続税額を計算しなくてはなりません。高い専門性が必要となることから多くの場合税理士への相談・依頼が行われていますが…
相続税の配偶者控除が利用できる方・控除額・利用の手続きとは
2025/04/03
亡くなった方の夫や妻であれば、遺産を取得した際にかかる相続税の負担を大きく下げることができます。これは「配偶者控除」の恩恵であり、ほかの控除制度と比べても大きな税額軽減の効果が期待できるも…
令和7年地価公示が公表されました
2025/03/19
令和7年3月18日に令和7年地価公示が公表されました。地価公示価額は相続税の申告で使用する路線価にも影響します。地価公示価額が上昇傾向にあるため、令和7年7月頃に公表される路線価も上昇することが見…
相続時精算課税制度を利用するメリット・デメリット
2025/03/18
相続時精算課税制度は、世代間の資産移転を促進するために設けられた税制上の特例措置です。本来は暦年課税に従い毎年贈与税の処理を行うのですが、早期の資産移転がしやすいように課税のタイミングなど…
相続税における基礎控除の仕組み｜計算方法の基本と注意点などを解説
2025/03/04
相続税における基礎控除は、相続財産の一定額を課税対象から除外する制度で、条件などなく常に適用することができます。この仕組みにより、多くの一般的な相続ケースで相続税が課されないようになってい…
不動産の共有所有のリスクについて
2024/09/06
故人（被相続人）の財産の中で不動産をお持ちの場合、誰が取得するのか悩まれるケースは多いと思います。特に現金等の金融資産が少ない場合、全財産に占める不動産の割合が高くなりますので、法定相続分…
空家を譲渡した場合の3,000万円の特別控除の特例を活用しましょう。
2024/08/26
不動産の中でも特に住居系の用途で使用されている不動産については、優遇措置が設けられております。その中でも特に代表的なのは、マイホームを売却した場合の3,000万円の特別控除の制度ではないでしょう…
相続発生前の対策について
2024/05/21
相続税の対策といっても、具体的にどう進めていけばいいのか分からないとお悩みの方も多いのではないでしょうか。ご家族の方が将来の相続を心配して色々と悩まれても、ご本人様がやる気にならなければ前…
令和6年以降に居住を開始する住宅ローン控除について、注意が必要です。
2024/04/25
マイホームを住宅ローンで購入された方は、ほとんどの方が適用を受けている制度と思いますが、住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の改正内容について記載させて頂きます。制度の内容について端的に…
小規模宅地等の特例の活用について
2024/04/11
小規模宅地等の特例とは、被相続人の①居住用として使用していた宅地、②事業用として使用していた宅地、③人に貸していた宅地等について、一定の限度面積まで宅地等の評価額から80％（上記①及び②）、又は50…
令和6年地価公示が公表されました
2024/04/03
令和6年3月27日に令和6年地価公示が公表されました。地価公示はその年の1月1日時点における土地の時価の指標となるものです。相続税や贈与税の計算対象となる土地を評価する際は、国税庁が公表する路線価…
相続があった場合のインボイス制度について
2024/03/21
令和5年10月1日よりインボイス制度が始まりました。個人事業主については、令和5年分の確定申告から新たに消費税の確定申告書を提出された方も多いかと思います。消費者との取引のみの事業者は、今まで通…
借地権を返還した場合の課税関係について
2024/03/06
前回は借地権を設定した場合の課税関係についてご紹介させて頂きました。今回は借地権を地主に返還した場合の課税関係について、ご紹介したいと思います。そもそも借地権の返還については、借地権を譲渡…
土地を借りた場合（借地権設定時）の課税関係について
2024/03/04
土地を借りる場合には、通常地主と借主の間で土地の賃貸借契約が締結されます。契約書には、①借地期間、②借地の範囲、③借地の目的、④契約数量（借地面積）、⑤月額地代、⑥権利金・更新料等の一時金の条件…
不動産を売却した場合の取得費・譲渡経費に含まれる範囲について
2024/02/23
相続により財産を引継いだ方が、引継いだ財産を売却することがよくあります。特に多いのは不動産や株式だと思います。建物の建築代金や土地そのものの購入金額は当然取得費に含まれます。しかし、不動産…
不動産の購入時点の資料が無い場合の譲渡所得税の計算は？
2024/02/09
相続税の申告の仕事を多くしていると、不動産の売却のお話が出ること多いです。過去にご紹介をしたこともありますが、不動産の売却は①売却価格から②購入費用及び譲渡経費をマイナスした③所得金額に対して…
相続登記の義務化とは？(令和6年4月1日から施行されます）
2023/11/24
土地の相続などの際に所有者についての登記が行われないなどの理由で、誰が所有者なのか分からない土地が増えています。所有者が不明の土地の面積は、九州よりも広く、国土の約22％（平成29年度国土交通…
以前にもご紹介させて頂きましたが、令和6年が近づいてきたこともありますので再度、生前贈与制度についての税制改正の内容について、記載させて頂こうかと思います。今回の改正の内容については、以前の…
令和5年都道府県地価調査が公表されました！
2023/10/07
国土交通省より令和5年9月20日に令和5年度の都道府県地価調査が発表されました。年に2回不動産の土地の地価について国土交通省より地価公示価格（1月1日時点の価格）と都道府県地価調査価格（7月1日時点…
まずは税制改正の内容に入る前に、無申告加算税の内容について、簡単にご説明させて頂きます。所得税や法人税、相続税等について、国税通則法や所得税法・法人税法・相続税法等により納税義務について定…
最高裁判決で財産評価基本通達に基づく評価額が不適切？富裕層の節税に警鐘！
2023/06/26
今回は、不動産の評価額について、最高裁判所で争われた内容をご紹介させて頂きたいと思います。今後、不動産を活用した相続税の対策方法にも影響する重要な判決ですので、不動産を活用した相続対策をご…
相続土地国庫帰属制度が令和5年4月27日からスタートしました！
2023/05/14
皆様の中にも遠隔地にある山林や売却しようにも中々売れない土地をお持ちの方がいらっしゃるのではないでしょうか。土地の処分について、基本的には外部売却をまず第一にお考えになる方が多いと思います…
配偶者が遺産を相続する場合、必ず配偶者の財産状況も確認しましょう！
2023/05/01
相続税の申告はどのように遺産を分けるかによって、支払う相続税額が変わってきます。ご夫婦のうち、どちらか片方が最初にお亡くなりになり、配偶者と子供が相続人となるようなご相続を「一次相続」、次…
将来の相続に向けて今やっておくべきことは？
2023/04/18
相続が発生した際に、相続人の方には様々なご負担がございます。まずはご相続が発生してから7日以内に死亡届・火葬許可書の提出、通夜・葬儀に始まり年金受給停止手続き・遺族年金・未支給年金の請求手続…
