令和8年地価公示が公表されました
2026/03/25
令和8年3月17日に令和8年地価公示が公表されました。地価公示価額は相続税の申告で使用する路線価にも影響します。地価公示価額が上昇傾向にあるため、令和8年7月頃に公表される路線価も上昇することが見…
相続税の申告が期限に遅れるリスク｜ペナルティや特例の適用について解説
2026/03/12
相続税の申告・納付期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内です。この期限を過ぎてしまうと、本来の税額に上乗せしてペナルティが発生するだけでなく、節税効果の高い特例が使…
遺産分割が相続税の申告期限に間に合わないときどう対処すべきか
2026/02/09
遺産に対して相続税がかかるケースでは、相続開始から10ヶ月以内に税額の計算から申告書の作成、納付手続きまで対応しなくてはなりません。さらにその前提として、遺産分割も完了していなくてはなりませ…
役員報酬を決めるときは税理士に相談！所得税も考慮した設定が重要
2026/01/22
役員報酬の金額設定は、法人税と役員個人の所得税の負担に影響を与えます。単純に「高ければ良い」「低ければ良い」というものではなく、両方の税負担を見ながらバランスよく決めることが大切です。迷っ…
受け取った遺留分も相続税の対象? 遺留分侵害額請求後の申告方法などを紹介
2025/12/16
遺言や遺産分割協議によって受け取った財産のみならず、遺留分侵害額請求を行い受け取った金銭についても相続税課税の問題を考える必要があります。 また請求のタイミングによっても申告の方法は変わって…
配偶者控除にもデメリットがある！相続税で損をしないための要点を解説
2025/11/11
相続で大金を手にしても、その一部は相続税として納めなくてはなりません。もし、財産を得たのが亡くなった方の配偶者なら「配偶者控除」の適用で税負担を大幅に下げることも可能ですが、注意すべき点も…
法定相続人の人数で相続税は変わる！相続人の範囲や放棄したときの基礎控除など解説
2025/10/24
誰が相続人になるのか」、そして「相続税がどのくらいかかるのか」は多くの方が気になる問題です。そして相続人の数は相続税に一定の影響を与える要素でもありますので、相続税について調べるにあたり、…
所有期間10年超の自宅を売ったときの軽減税率｜特例の適用条件や活用方法について
2025/09/16
自宅を売る際の心配事の1つが「税金の負担」です。売却益が出たときは譲渡所得税について考えなくてはなりませんが、一定の条件を満たせばこの負担を軽減する特例が使えます。基本的な税額の計算方法、そ…
所得税の非課税枠が123万円に！控除額が上がったことで減税になるのか
2025/08/22
令和7年度の税制改正を受け、所得税の非課税枠が大きく変わります。長らく続いてきた「103万円の壁」が「123万円の壁」へと引き上げられ、これにより多くの働く人に対する減税効果が期待できます。さらに…
相続税におけるみなし相続財産の基礎知識
2025/07/24
相続税の計算に加えるべき財産は、亡くなった方が直接所有していた財産に限りません。たとえば死後受け取ることになる生命保険金や死亡退職金などは生前の被相続人の所有下にない財産ですが、相続財産に…
2024年改正後もタワマン節税の効果あり？計算方法や注意点について
2025/07/07
タワーマンションを活用した相続税の節税、いわゆる「タワマン節税」という手法があります。 現金や預金をそのまま保有するよりタワマンを購入した方が相続税の負担を大幅に下げられることから広く知られ…
不動産売却では確定申告に注意！譲渡所得税の基本や税理士の活用について
2025/06/06
土地や建物など、不動産を売却したことによって確定申告が必要になる可能性があります。多くの方にとって馴染みのない手続きですので見逃しがちですが、税金の申告や納付は法律上の義務ですので適切に対…
相続税における障害者控除の適用条件や計算方法について
2025/06/06
相続税法で設けられている「障害者控除」は、障害を持つ相続人に対する税負担を軽減するための制度です。この控除制度の適用条件や控除額についてわかりやすく解説していますので、障害を持つ方やそのご…
株式や暗号資産を相続したときの計算方法～相続税評価額の調べ方について～
2025/05/12
遺産を相続したときは、相続税の申告の必要性を把握するためにも、納付すべき税額を計算するためにも、各財産の価格を調べなくてはなりません。遺産が株式や暗号資産（仮想通貨）であっても同様です。そ…
相次相続とは？使える税額控除のルール、計算例を紹介
2025/05/05
一定以上の資産がある場合、相続で子どもなどへ承継されるたびに相続税が課税されます。そのため短期間で連続して相続が発生すると、相続税の負担が重くのしかかることがあります。しかしその負担が過度…
相続税申告で税理士を活用するメリットとデメリット
2025/04/23
相続税の申告をするには相続財産を正確に調査し、各財産の評価額を調べたうえで相続税額を計算しなくてはなりません。高い専門性が必要となることから多くの場合税理士への相談・依頼が行われていますが…
相続税の配偶者控除が利用できる方・控除額・利用の手続きとは
2025/04/03
亡くなった方の夫や妻であれば、遺産を取得した際にかかる相続税の負担を大きく下げることができます。これは「配偶者控除」の恩恵であり、ほかの控除制度と比べても大きな税額軽減の効果が期待できるも…
令和7年地価公示が公表されました
2025/03/19
令和7年3月18日に令和7年地価公示が公表されました。地価公示価額は相続税の申告で使用する路線価にも影響します。地価公示価額が上昇傾向にあるため、令和7年7月頃に公表される路線価も上昇することが見…
相続時精算課税制度を利用するメリット・デメリット
2025/03/18
相続時精算課税制度は、世代間の資産移転を促進するために設けられた税制上の特例措置です。本来は暦年課税に従い毎年贈与税の処理を行うのですが、早期の資産移転がしやすいように課税のタイミングなど…
相続税における基礎控除の仕組み｜計算方法の基本と注意点などを解説
2025/03/04
相続税における基礎控除は、相続財産の一定額を課税対象から除外する制度で、条件などなく常に適用することができます。この仕組みにより、多くの一般的な相続ケースで相続税が課されないようになってい…
不動産の共有所有のリスクについて
2024/09/06
故人（被相続人）の財産の中で不動産をお持ちの場合、誰が取得するのか悩まれるケースは多いと思います。特に現金等の金融資産が少ない場合、全財産に占める不動産の割合が高くなりますので、法定相続分…
空家を譲渡した場合の3,000万円の特別控除の特例を活用しましょう。
2024/08/26
不動産の中でも特に住居系の用途で使用されている不動産については、優遇措置が設けられております。その中でも特に代表的なのは、マイホームを売却した場合の3,000万円の特別控除の制度ではないでしょう…
相続発生前の対策について
2024/05/21
相続税の対策といっても、具体的にどう進めていけばいいのか分からないとお悩みの方も多いのではないでしょうか。ご家族の方が将来の相続を心配して色々と悩まれても、ご本人様がやる気にならなければ前…
令和6年以降に居住を開始する住宅ローン控除について、注意が必要です。
2024/04/25
マイホームを住宅ローンで購入された方は、ほとんどの方が適用を受けている制度と思いますが、住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の改正内容について記載させて頂きます。制度の内容について端的に…